Biểu mẫu Schedule E là gì? Cách khai báo thu nhập cho thuê và đầu tư | TAXtical

Hiểu Rõ Mẫu Schedule E của IRS cho Hồ Sơ Thuế của Bạn

Đối với nhiều người nộp thuế, thu nhập chỉ đến từ công việc có Mẫu W-2. Nhưng nếu bạn là chủ nhà cho thuê, đối tác thầm lặng trong một doanh nghiệp, hoặc nghệ sĩ nhận tiền bản quyền, bức tranh thuế của bạn sẽ có chút khác biệt. Đó là lúc Mẫu Schedule E của IRS, Thu Nhập và Khoản Lỗ Bổ Sung (Supplemental Income and Loss), trở thành một tài liệu quan trọng. Mẫu này giúp bạn báo cáo các loại thu nhập không phải từ tiền lương, đảm bảo bạn kê khai chính xác tất cả các khoản thu và khấu trừ.

Trong bài viết này, TAXtical sẽ giúp bạn hiểu rõ:

• Schedule E là gì

• Ai cần nộp Schedule E

• Loại thu nhập và khoản lỗ nào được khai báo

• Những sai lầm thường gặp cần tránh

• Cách TAXtical hỗ trợ bạn khai thuế chính xác và hợp lệ

Biểu mẫu Schedule E (Form 1040) là gì?

Schedule E, có tên chính thức là Supplemental Income and Loss, là một biểu mẫu đính kèm theo Mẫu 1040. Biểu mẫu này dùng để khai báo thu nhập hoặc khoản lỗ thụ động, phổ biến bao gồm:

• Bất động sản cho thuê

• Bản quyền (royalties)

• Công ty hợp danh

• Công ty S-corp

• Quỹ ủy thác hoặc di sản

• REMIC (Quỹ đầu tư thế chấp bất động sản)

Khác với lương hoặc thu nhập tự doanh, các khoản thu nhập này không chịu thuế tự doanh (self-employment tax) nhưng vẫn phải khai báo đầy đủ với IRS.

Ai cần nộp Schedule E?

Bạn cần nộp Schedule E nếu trong năm tài chính bạn có thu nhập từ:

✅ Bất động sản cho thuê – Nhà, căn hộ hoặc bất động sản thương mại
✅ Bản quyền – Thu nhập từ sách, âm nhạc, tài nguyên thiên nhiên
✅ Công ty hợp danh hoặc S-corp – Nếu bạn là cổ đông hoặc thành viên góp vốn
✅ Quỹ ủy thác hoặc di sản – Nhận thu nhập từ tài sản được thừa kế hoặc ủy thác
✅ REMIC – Các khoản đầu tư vào thị trường bất động sản

Ngoài ra, nếu bạn có khoản lỗ từ các nguồn này, Schedule E sẽ giúp bạn ghi nhận và có thể khấu trừ.

Schedule E bao gồm những loại thu nhập nào?

Biểu mẫu E gồm nhiều phần để khai báo từng loại thu nhập:

Phần I – Bất động sản cho thuê và bản quyền

• Tổng thu từ cho thuê

• Các khoản chi phí liên quan đến bất động sản (lãi vay, bảo hiểm, sửa chữa, thuế tài sản, khấu hao)

• Thu nhập hoặc lỗ ròng

Phần II – Thu nhập từ công ty hợp danh và S-corp

• Thông tin từ Schedule K-1

• Phân loại thu nhập thụ động hoặc không thụ động

Phần III – Di sản và ủy thác

• Thu nhập nhận được từ vai trò người thụ hưởng

Phần IV & V – REMIC và thu nhập bổ sung khác

• Lãi từ REMIC

• Các khoản thu nhập bổ sung không khai ở nơi khác

Những lỗi thường gặp khi nộp Schedule E

❌ Bỏ sót khấu hao tài sản – Việc không khai báo khấu hao có thể khiến IRS chú ý và ảnh hưởng khi bán bất động sản sau này
❌ Sai phân loại thu nhập thụ động và không thụ động – IRS có quy định chặt chẽ
❌ Thiếu thông tin Schedule K-1 – Nếu bạn là cổ đông hoặc đối tác góp vốn
❌ Khai sai chi phí cá nhân thành chi phí cho thuê
❌ Khai sai thu nhập từ Airbnb hoặc cho thuê ngắn hạn – Có thể phải dùng Schedule C thay vì Schedule E

Tại sao Schedule E lại quan trọng?

Khai đúng biểu mẫu Schedule E sẽ giúp bạn:

✅ Tuân thủ đúng luật thuế của IRS
✅ Tối đa hóa các khoản khấu trừ như lãi vay và khấu hao
✅ Khai báo đúng các khoản lỗ để được khấu trừ thuế
✅ Giảm nguy cơ bị kiểm toán hoặc bị phạt từ IRS

Để TAXtical giúp bạn khai Schedule E chính xác

Nếu bạn sở hữu nhiều bất động sản hoặc là thành viên trong công ty hợp danh/S-corp, việc khai đúng Schedule E có thể phức tạp. TAXtical sẽ hỗ trợ bạn:

🔹 Theo dõi thu nhập và chi phí cho thuê
🔹 Tính khấu hao chính xác
🔹 Rà soát và khai thông tin từ Schedule K-1
🔹 Phân tích giới hạn khấu trừ cho thu nhập thụ động
🔹 Hỗ trợ kiểm toán và kiểm tra tuân thủ

Cần khai báo thu nhập từ cho thuê hoặc đầu tư?

Dù bạn là nhà đầu tư bất động sản, người nhận bản quyền, hay cổ đông trong doanh nghiệp, TAXtical luôn sẵn sàng giúp bạn khai Schedule E chính xác, hợp pháp và tiết kiệm thuế tối đa.

📞 Liên hệ với TAXtical ngay hôm nay để đặt lịch tư vấn và được hỗ trợ khai thuế chuyên nghiệp!