Mẫu 8960: Thuế Thu Nhập Đầu Tư Ròng (NIIT) là gì? | TAXtical

Mẫu 8960: Thuế Thu Nhập Đầu Tư Ròng (NIIT) là gì? | TAXtical

Nếu bạn có thu nhập đáng kể từ đầu tư, bạn có thể phải nộp thêm một loại thuế – và Mẫu 8960 là biểu mẫu bạn cần sử dụng để khai báo.

Trong bài viết này, TAXtical sẽ giải thích:

• Mẫu 8960 là gì

• Ai cần nộp mẫu này

• Vì sao IRS yêu cầu mẫu này

• Cách tránh lỗi khi tính thuế

• TAXtical có thể giúp gì cho bạn

Cùng tìm hiểu chi tiết bên dưới.

Mẫu 8960 là gì?

Mẫu 8960, có tên đầy đủ là “Thuế Thu Nhập Đầu Tư Ròng – Cá nhân, Di sản và Quỹ tín thác”, được sử dụng để tính và khai báo thuế 3.8% trên thu nhập đầu tư ròng (NIIT) đối với người có thu nhập cao.

Thu nhập đầu tư bị đánh thuế bao gồm:

• Cổ tức

• Lợi nhuận vốn (capital gains)

• Lãi suất

• Thu nhập cho thuê

• Tiền bản quyền

• Thu nhập thụ động từ kinh doanh

Lưu ý: Loại thuế này chỉ áp dụng nếu thu nhập của bạn vượt qua ngưỡng quy định. Nếu thu nhập thấp hơn ngưỡng, bạn không phải nộp.

Ai cần nộp Mẫu 8960?

Bạn cần nộp Mẫu 8960 nếu:

1. Bạn có thu nhập đầu tư ròng, như cổ tức hoặc lợi nhuận vốn

2. Thu nhập điều chỉnh sau điều chỉnh (MAGI) của bạn vượt ngưỡng theo tình trạng khai thuế:

Bạn sẽ phải đóng 3.8% thuế trên phần nhỏ hơn giữa:

• Tổng thu nhập đầu tư ròng, hoặc

• Phần thu nhập vượt ngưỡng MAGI quy định

Tại sao IRS yêu cầu Mẫu 8960?

IRS sử dụng Mẫu 8960 để đảm bảo những người có thu nhập cao từ đầu tư phải đóng góp công bằng hơn vào hệ thống thuế, đặc biệt là để hỗ trợ quỹ Medicare.

Mẫu này giúp IRS:

• Xác định ai vượt ngưỡng thu nhập chịu thuế NIIT

• Hạn chế việc khai sai hoặc thiếu thu nhập thụ động

• Tăng tính minh bạch và công bằng trong hệ thống thuế

Những sai lầm phổ biến khi khai Mẫu 8960

❌ Không biết mình thuộc diện chịu thuế NIIT
❌ Bỏ sót các khoản như thu nhập cho thuê hoặc tiền bản quyền
❌ Tính sai khoản khấu trừ đối với thu nhập đầu tư
❌ Không đính kèm Mẫu 8960 khi khai thuế

Bạn có thể bị phạt vì khai sai hoặc thiếu biểu mẫu này.

TAXtical có thể giúp gì cho bạn?

Việc tính NIIT không đơn giản, đặc biệt khi liên quan đến các khoản khấu trừ hoặc các nguồn thu nhập đa dạng.

TAXtical hỗ trợ bạn:

✔ Kiểm tra xem bạn có thuộc diện nộp NIIT không
✔ Tính chính xác thu nhập đầu tư ròng
✔ Hoàn thành đúng Mẫu 8960 và đính kèm với hồ sơ khai thuế
✔ Tư vấn cách giảm thiểu hợp pháp số thuế bạn phải nộp

💡 Thu nhập từ đầu tư có thể khiến bạn phải nộp thêm thuế — Hãy chuẩn bị trước

Nếu bạn vừa có một năm đầu tư thành công với cổ tức, lợi nhuận vốn hoặc thu nhập cho thuê – xin chúc mừng! Nhưng đừng quên Thuế Thu Nhập Đầu Tư Ròng (NIIT) có thể áp dụng cho bạn.

TAXtical giúp bạn tính đúng, nộp đúng và không trả dư.

📞 Liên hệ với TAXtical ngay hôm nay để được tư vấn thuế chuyên sâu về Mẫu 8960 và toàn bộ hồ sơ khai thuế của bạn.